- Lý do và mục đích: Thanh toán phần vốn góp bằng tiền do Quỹ hết thời hạn hoạt động.

- Tỷ lệ thực hiện: 01 Chứng chỉ quỹ được nhận 10.342,090854 đồng. Nhà đầu tư sở hữu 1 chứng chỉ Quỹ sẽ được nhận 10.342,090854 đồng trừ đi thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp và chi phí chuyển khoản ngân hàng (nếu có).

- Thời gian thực hiện chi trả: 20/10/2014

- Cách thức thực hiện chi trả:

+ Đối với chứng chỉ Quỹ đã lưu ký: Người sở hữu sẽ làm thủ tục nhận lại vốn góp tại các TVLK nơi mở tài khoản lưu ký.

+ Đối với chứng chỉ Quỹ chưa làm thủ tục lưu ký: Đối với những nhà đầu tư chưa lưu ký chứng chỉ Quỹ vào ngày Quỹ hủy niêm yết, việc thanh toán cho nhà đầu tư sẽ không được thực hiện bởi Ngân hàng giám sát thông qua Trung tâm lưu ký. Nhà đầu tư có trách nhiệm tiến hành thủ tục cập nhật thông tin (bao gồm thông tin cá nhân cũng như thông tin tài khoản ngân hàng để nhận tiền thanh toán do chính nhà đầu tư đứng tên) cho Công ty Quản lý Quỹ trong thời hạn do Công ty Quản lý Quỹ ấn định. Ngân hàng giám sát sẽ phối hợp với Công ty Quản lý Quỹ để chuyển tiền thanh toán tới tài khoản của nhà đầu tư.

Trong trường hợp nhà đầu tư từ chối hoặc không cung cấp thông tin cập nhật, Công ty Quản lý Qũy sẽ phối hợp với Ngân hàng giám sát HSBC Việt Nam thực hiện thanh toán vốn góp cho nhà đầu tư theo thông tin có được trong hệ thống.

Trong trường hợp số tiền thanh toán không thực hiện được do thông tin nhà đầu tư cung cấp sai hoặc thiếu, Công ty Quản lý Quỹ sẽ phối hợp với Ngân hàng giám sát để giám sát số tiền này thay mặt cho nhà đầu tư. Mọi chi phí phát sinh cho việc giám sát này (nếu có) sẽ được khấu trừ trực tiếp vào giá trị tài sản còn lại chi trả cho nhà đầu tư được công bố định kỳ hàng tháng sau ngày thanh toán.

Việc thanh toán số tiền cho những nhà đầu tư chưa nhận tiền sau ngày 20/10/2014 sẽ được thực hiện vào ngày 25 hàng tháng (từ tháng 11/2014) hoặc ngày làm việc liền kề trong trường hợp rơi vào ngày nghỉ, lễ dựa trên cơ sở thông tin các nhà đầu tư tiến hành cập nhật thông tin đến ngày 15 hàng tháng hoặc ngày làm việc trước đó nếu rơi vào ngày nghỉ, lễ.

Căn cứ tính thuế như sau:

1. Thuế Thu nhập đối với nhà đầu tư Cá nhân (trong nước và nước ngoài):

a) Công thức tính thuế:

Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất (5%)

Trong đó, Thu nhập tính thuế cho mỗi chứng chỉ quỹ MAFPF1 là 342,090854 đồng (Tương đương giá trị tăng thêm của giá trị vốn góp nhận được khi giải thể Quỹ so với mệnh giá chứng chỉ Quỹ vào thời điểm góp vốn (10.000 đồng/chứng chỉ quỹ)).

b) Hình thức thanh toán:

Thuế Thu nhập cá nhân sẽ được khấu trừ tại nguồn, nghĩa là Công ty quản lý quỹ sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân và trích nộp cho cơ quan thuế trước khi thanh toán tiền còn lại cho nhà đầu tư cá nhân.

2. Thuế thu nhập đối với nhà đầu tư Tổ chức nước ngoài:

Nhà đầu tư Tổ chức nước ngoài không cư trú tại Việt Nam, phương thức và cách tính thuế thu nhập tương tự cách khấu trừ thuế nhà thầu theo quy định tại Thông tư 60/2012/TT-BTC ngày 12/4/2012 của Bộ Tài chính với mức thuế suất là 5% trên cổ tức. Như vậy, Công ty sẽ thực hiện việc khấu trừ và trích nộp thuế Thu nhập Doanh nghiệp đối với nhà đầu tư Tổ chức nước ngoài tương tự như trường hợp của nhà đầu tư Cá nhân như đã trình bày ở trên.

3. Thuế thu nhập đối với nhà đầu tư Tổ chức trong nước (Việt Nam):

Nhà đầu tư tổ chức trong nước sẽ phải chịu thuế Thu nhập Doanh nghiệp trên khoản tiền vốn đầu tư và cổ tức (nếu có) theo phương thức kê khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp căn cứ theo quy định của pháp luật hiện hành đối với hình thức đầu tư vào chứng khoán và quỹ đại chúng. Công ty Quản lý Quỹ không phải khấu trừ thuế.

Mọi thắc mắc về thủ tục cập nhật thông tin thụ hưởng của nhà đầu tư, vui lòng liên hệ:

Bộ phận quan hệ nhà đầu tư, địa chỉ: Tầng 4, Manulife Plaza, 75 Hoàng Văn Thái, Quận 7, TP.Hồ Chí Minh, Điện thoại: 08.54166777 (Ext 2308), Email: mamv_info@manulifeam.com

Đề nghị các Thành viên đối chiếu và gửi Thông báo xác nhận Danh sách người sở hữu chứng khoán MAFPF1 lưu ký thực hiện quyền cho VSD dưới dạng văn bản cho VSD. (Trường hợp không chấp thuận do có sai sót hoặc sai lệch số liệu, Thành viên phải gửi thêm cho VSD văn bản thông báo trong đó nêu rõ các thông tin sai sót hoặc sai lệch số liệu để phối hợp điều chỉnh).

Thời hạn xác nhận: Chậm nhất vào 15h ngày 13/10/2014

Trường hợp Thành viên gửi văn bản xác nhận chậm so với quy định, VSD sẽ coi danh sách do VSD cung cấp cho Thành viên là chính xác và đã được Thành viên xác nhận. Trường hợp phát sinh tranh chấp hoặc gây thiệt hại cho người sở hữu, Thành viên sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tranh chấp hoặc thiệt hại phát sinh cho người sở hữu.

Đề nghị các Thành viên thông báo đầy đủ, chi tiết nội dung của thông báo này đến từng nhà đầu tư lưu ký chứng khoán nêu trên tại Thành viên chậm nhất trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày ghi trên thông báo của VSD.