- Lý do và mục đích: Thanh toán phần vốn góp bằng tiền cho nhà đầu tư tư sở hữu chứng chỉ Quỹ PRUBF1 vào ngày giải thể Quỹ do hết thời gian hoạt động.

- Tỷ lệ thực hiện: 01 Chứng chỉ quỹ được nhận 10.886 đồng. Nhà đầu tư sở hữu 1 chứng chỉ Quỹ sẽ được nhận 10.886 đồng sau khi trừ đi thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp (nếu có). Căn cứ tính thuế như sau:

1. Thuế Thu nhập đối với nhà đầu tư Cá nhân (trong nước và nước ngoài):

a) Công thức tính thuế:

Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất (5%)

Trong đó, Thu nhập tính thuế khi đóng quỹ PRUBF1 là 886 đồng (Phần tăng thêm của giá trị vốn góp nhận được khi giải thể Quỹ so với mệnh giá lúc phát hành (10.000 đồng/chứng chỉ quỹ))

b) Hình thức thanh toán:

Thuế Thu nhập cá nhân sẽ được khấu trừ tại nguồn, nghĩa là Công ty sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân và trích nộp cho cơ quan thuế trước khi thanh toán tiền còn lại cho nhà đầu tư cá nhân.

2. Thuế thu nhập đối với nhà đầu tư Tổ chức nước ngoài (nhà thầu nước ngoài):

Nhà đầu tư Tổ chức nước ngoài không cư trú tại Việt Nam, phương thức và cách tính thuế thu nhập tương tự cách khấu trừ thuế nhà thầu theo quy định tại Thông tư 60/2012/TT-BTC ngày 12/4/2012 của Bộ Tài chính với mức thuế suất là 5% trên cổ tức. Như vậy, Công ty sẽ thực hiện việc khấu trừ và trích nộp thuế Thu nhập Doanh nghiệp đối với nhà đầu tư Tổ chức nước ngoài tương tự như trường hợp của nhà đầu tư Cá nhân như đã trình bày ở trên (1.a)

3. Thuế thu nhập đối với nhà đầu tư Tổ chức trong nước (Việt Nam):

Nhà đầu tư tổ chức trong nước sẽ phải chịu thuế Thu nhập Doanh nghiệp trên khoản tiền vốn đầu tư và cổ tức (nếu có) theo phương thức kê khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp căn cứ theo quy định của pháp luật hiện hành đối với hình thức đầu tư vào chứng khoán và quỹ đại chúng. Công ty Quản lý Quỹ không phải khấu trừ thuế.

- Thời gian thực hiện chi trả: Ngày 18/10/2013

- Cách thức thực hiện:

a. Đối với chứng chỉ Quỹ đã lưu ký: Người sở hữu sẽ làm thủ tục nhận lại vốn góp tại các thành viên lưu ký (TVLK) nơi mở tài khoản lưu ký;

b. Đối với chứng chỉ Quỹ chưa làm thủ tục lưu ký: Người sở hữu có trách nhiệm cung cấp và cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng thụ hưởng đứng tên của nhà đầu tư cho Công ty Quản lý Quỹ chậm nhất vào ngày 15/10/2013. Nếu nhà đầu tư từ chối hoặc không cung cấp thông tin cập nhật, Công ty Công ty Quản lý Quỹ sẽ phối hợp với Ngân hàng giám sát HSBC Việt Nam thực hiện việc thanh toán vốn góp cho nhà đầu tư theo thông tin có được mà Công ty Quản lý Quỹ lưu trữ trong hệ thống. Trong trường hợp Công ty Quản lý Quỹ không thể thực hiện thanh toán vì lý nhà đầu tư không cung cấp đủ thông tin theo yêu cầu, nhà đầu tư có trách nhiệm bổ sung thông tin cần thiết theo địa chỉ liên lạc như sau:

Cô Phạm Trương Giao Hòa – Phòng Quan hệ Nhà đầu tư

Địa chỉ: Tầng 23 – 37 Tôn Đức Thắng, Quận 1, Tp. HCM

Điện thoại: 84-8-39102144

Email: ptg.hoa@eastspringinvestments.com.vn

Đề nghị các Thành viên đối chiếu và gửi Thông báo xác nhận Danh sách người sở hữu chứng khoán PRUBF1 lưu ký thực hiện quyền cho VSD dưới dạng văn bản cho VSD. (Trường hợp không chấp thuận do có sai sót hoặc sai lệch số liệu, Thành viên phải gửi thêm cho VSD văn bản thông báo trong đó nêu rõ các thông tin sai sót hoặc sai lệch số liệu để phối hợp điều chỉnh).

Thời hạn xác nhận: Chậm nhất vào 15h ngày 10/10/2013

Trường hợp Thành viên gửi văn bản xác nhận chậm so với quy định, VSD sẽ coi danh sách do VSD cung cấp cho Thành viên là chính xác và đã được Thành viên xác nhận. Trường hợp phát sinh tranh chấp hoặc gây thiệt hại cho người sở hữu, Thành viên sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tranh chấp hoặc thiệt hại phát sinh cho người sở hữu.

Đề nghị các Thành viên thông báo đầy đủ, chi tiết nội dung của thông báo này đến từng nhà đầu tư lưu ký chứng khoán nêu trên tại Thành viên chậm nhất trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày ghi trên thông báo của VSD.